Okres rozliczeniowy wykazywania korekty w związku z otrzymaniem dokumentów uprawniających do opodatkowania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów stawką 0%
30 stycznia 2023 r. podatnik dokonał wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, którą udokumentował fakturą wystawioną 2 lutego 2023 r. W związku z nieotrzymaniem wymaganych dokumentów potwierdzających dostarczenie towarów do nabywcy do 25 maja 2023 r. podatnik wykazał tę dostawę ze stawką 23% w pliku JPK_VAT za kwiecień 2023 r. Na początku lipca 2023 r. podatnik otrzymał dokumenty potwierdzające dostarczenie towarów do nabywcy. Czy w tej sytuacji podatnik powinien wykazać wewnątrzwspólnotową dostawę towarów ze stawką 0% w drodze korekty pliku JPK_VAT przesłanego za styczeń czy luty 2023 r.?
Masz dostęp do portalu?
Zaloguj się
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem portalu?
Zamów pełny dostęp do portalu i korzystaj z:
- Codziennej dawki informacji o zmianach w przepisach
- Co tygodniowych szkoleń online
- Bazy porad eksperckich
- Cyklicznych czatów z ekspertem
- Nielimitowanych, indywidualnych porad ekspertów
- Materiałów "na życzenie"
- Kalkulatorów i innych narzędzi
Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce.
Najbliższe terminy
05lipiec2024
VAT-14 – złożenie do US deklaracji dotyczącej VAT w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia paliw silnikowych za czerwiec 2024 r08lipiec2024
PIT – wpłata podatku dochodowego w formie karty podatkowej za czerwiec 2024 r15lipiec2024
ZUS – wpłata składek przez płatników składek posiadających osobowość prawną za czerwiec 2024 r22lipiec2024
ZUS – wpłata składek ZUS przez pozostałych płatników składek (z wyłączeniem jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych oraz osób prawnych) za czerwiec 2024 r22lipiec2024
PIT – wpłata pobranych zaliczek od przychodów ze stosunku pracy za czerwiec 2024 r.
Porady ekspertów
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
+30
Rada programowa
Katarzyna Brzozowska
Prawnik, redaktor publikacji z zakresu prawa podatkowego, rachunkowości oraz analizy finansowej. Posiada 20-letnie doświadczenie w prowadzeniu publikacji i portali, których celem jest dostarczanie bieżących informacji o zmianach w prawie oraz interpretacja zawiłych przepisów z zakresu rachunkowości i podatków.
dr Katarzyna Trzpioła
Doktor Nauk Ekonomicznych w zakresie Nauk o Zarządzaniu, adiunkt na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, praktyk, wieloletni szkoleniowiec i dydaktyk, autorka wielu publikacji z zakresu rachunkowości finansowej podatkowej, MSSF i rachunkowości zarządczej.
Barbara Dąbrowska
Absolwentka studiów MBA, Dyrektor ds. Finansów i Compliance w firmie consultingowej, Manager Działu Księgowości w międzynarodowej firmie leasingowej, trener – wykładowca Centrum Szkoleniowe FRR Sp. z o.o.
