Jak dokonać rozliczenia wystawionej przez nabywcę towarów faktury obciążeniowej?
Pytanie: Nasza firma w ubiegłym roku sprzedała towar do hiszpańskiego odbiorcy. Towar w naszym kraju jest opodatkowany stawką 0%. Nasz odbiorca nie zapłacił nam za całą wartość towaru, ponieważ, jak się teraz okazało, wystawił na nas fakturę obciążeniową za rabat. Faktura ta zawiera 5% stawkę VAT. Czy faktura jest prawidłowo przez niego wystawiona? I czy my mamy obowiązek rozliczyć tę fakturę w JPK, jeśli tak, to z jaką datą: pierwotną wystawienia faktury, czy w dacie duplikatu?
Masz dostęp do portalu?
Zaloguj się
Nie jesteś jeszcze użytkownikiem portalu?
Zamów pełny dostęp do portalu i korzystaj z:
- Codziennej dawki informacji o zmianach w przepisach
- Co tygodniowych szkoleń online
- Bazy porad eksperckich
- Cyklicznych czatów z ekspertem
- Nielimitowanych, indywidualnych porad ekspertów
- Materiałów "na życzenie"
- Kalkulatorów i innych narzędzi
Tomasz Krywan - ekspert Portalu FK i doradca podatkowy, specjalista od podatku VAT. Stały współpracownik największych redakcji podatkowych w Polsce.
Najbliższe terminy
20czerwiec2024
ZUS – wpłata składek ZUS przez pozostałych płatników składek (z wyłączeniem jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych oraz osób prawnych) za maj 2024 r.20czerwiec2024
PIT – wpłata pobranych zaliczek od przychodów ze stosunku pracy za maj 2024 r.17czerwiec2024
ZUS – wpłata składek przez płatników składek posiadających osobowość prawną za maj 2024 r10czerwiec2024
INTRASTAT – złożenie zgłoszenia za maj 2024 r07czerwiec2024
CIT-NZ – złożenie deklaracji o wysokości dochodu z niezrealizowanych zysków za maj 2024 r. i uiszczenie wykazanego w deklaracji podatku, jeżeli do utraty składnika majątku doszło w maju 2024 r
Porady ekspertów
Jeśli masz jakiekolwiek pytania skorzystaj z indywidualnej porady grona naszych wybitnych Ekspertów.
+30
Rada programowa
Katarzyna Brzozowska
Prawnik, redaktor publikacji z zakresu prawa podatkowego, rachunkowości oraz analizy finansowej. Posiada 20-letnie doświadczenie w prowadzeniu publikacji i portali, których celem jest dostarczanie bieżących informacji o zmianach w prawie oraz interpretacja zawiłych przepisów z zakresu rachunkowości i podatków.
dr Katarzyna Trzpioła
Doktor Nauk Ekonomicznych w zakresie Nauk o Zarządzaniu, adiunkt na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, praktyk, wieloletni szkoleniowiec i dydaktyk, autorka wielu publikacji z zakresu rachunkowości finansowej podatkowej, MSSF i rachunkowości zarządczej.
Barbara Dąbrowska
Absolwentka studiów MBA, Dyrektor ds. Finansów i Compliance w firmie consultingowej, Manager Działu Księgowości w międzynarodowej firmie leasingowej, trener – wykładowca Centrum Szkoleniowe FRR Sp. z o.o.
